“五步走”解码机器设备担保审查要点！
先说一下个人对于机器设备抵押融资的看法：担保方式应慎用机器设备抵押。无论是商业银行还是融资担保公司都不应过分依赖机器设备抵押，多数情况下只能当做辅助担保手段。这主要是因为当前企业在用设备大多为量身而做的专用设备，尤其是针对小企业而言设备份值较低，在现实操作中隐患多、风险大。
通常机器设备作为抵押物的选择可考虑“产权清晰、易于抵押；坚固耐用、不易毁损；通用性强，容易变现；价值稳定，不易贬值”的原则。
01
考察证明产权归属的相关文件
审核购买合同、发票、海关报关单、付款凭证及验收入库单等财务资料来进行核实，确保抵押人对抵押物享有所有权。如发票、合同与机器设备上烙印的生产厂家是否一致、发票真伪性等；
02
考察抵押物的出售方是否保留所有权
审核购买合同和付款凭证。检查合同中是否有保留所有权条款，检查所有货款是否已经付清。虽然抵押权人可以善意取得抵押权，但保证抵押物的权属完整无瑕疵才是首选；实践中曾出现过企业以融资租赁的设备设定抵押等情况，形成了担保风险。
03
考察是否有重复抵押情况
通过查看企业贷款担保情况和企业信息的社会提供方（启信宝、企查查、天眼查、搜赖网等）查询是否有机器设备抵押情况。如有，核对抵押资产是否重复抵押。此外还可以通过各种途径向抵押登记部门、执法部门及海关等监管部门进行询证，了解拟抵押设备是否设定过抵押、有没有影响抵押权的其他情形，最大限度解决信息不对称带来的问题。
04
考察是否存在查封、扣押、监管等情形
通过现场查验是否贴有封条痕迹、到法院网站（全国文书裁判网、执行人信息网、失信被执行人网、拍卖网站等）查询，同时了解抵押人负债情况及信誉情况，了解有无被诉案件以便进行查询。
05
现场考察
主要关注设备的所处的场所、新旧程度、运转情况、磨损情况、设备组成情况等。可通过查看机器铭牌、询问操作人员和生产工人等了解机器设备的基本情况。考察情况可作为是否适宜作为担保物、评估价值和印证企业提供信息的真伪的依据。
设备抵押原则上不接受非标准设备。专用设备或已到使用年限的设备设定为抵押物，处置时难度大且不易变现。选定抵押设备时首先选定企业价值高的关键设备。
如果抵押物选择不慎，未考虑功能性贬值、实体性贬值和经济性贬值等因素，抵押物价值大幅缩水，真正的抵押担保能力远远低于设定的评估价值。
本文所指的成套设备是为发挥某一项功能而由若干单项设备组成的设备组合体。成套设备有两种类型。第一类是统一由一家工厂提供定制，开票一般也是按成套设备名称开，比如“卧式结晶器冷却水系统”“蒸发装置”等。第二类是企业自行购买单项设备组装，开票当然也是单项开。在选择时，务必进行现场核实清点，切记漏选、漏押，要把成套设备的每个单项设备列入抵押物清单。这是因为成套设备功能的发挥需要每个单项设备共同工作，缺一不可。漏选、漏押会严重影响机器设备的变现。尤其是针对第一类。
综合考量以下几个因素：
由于动产所涉及的范围十分广泛，而抵押权人不可能熟悉所有抵押品相关行业的标准，因此只能从抵押人提供的购买抵押物的发票、抵押物的帐面价值，同时根据经验来判定其大概价值，其结果可能大大偏离市场价格。但现在的评估机构有时候也不能够令人信服，但又确实没有更好的办法。实际操作中可以评估报告为基础，综合考量多个因素以确定抵押率。
专用设备市场不健全，产生处置变现难题。由于专用设备专属性较强，市场活跃度较低，价值波动巨大，在进行资产处置时变现困难。
如果经过续贷或者展期等使得贷款期限较长，应考虑根据实际磨损情况确定贷款到期时的价值，而不能根据单纯的会计折旧情况计算到期价值。
这里主要考虑的是贷款额度和实现抵押物成本的问题。如果贷款额度不大，而使用了机器设备抵押，在实现抵押权时需要进行诉讼、评估、拍卖等程序，且不论能不能拍卖成功，单纯的前期费用就需投入不少。如果贷款额度不大，应慎重考虑收回贷款成本问题。
某些大型或者复杂的设备拆装需要专门人员进行，拆卸和运输费用较高。如届时需要拍卖变现，高昂的拆装费用不利于顺利实现担保物权。所以在贷前应了解设备拆装的难易程度及费用，考虑到今后这部分费用的分担。
行业的前景和总体经营情况也会造成机器设备的价值波动。如行业前景向好、市场使用率较高、科技技术含量高、企业购入成本较高等，则未来可能比较容易拍卖变现。反之，设备落后、市场使用率较少，则相对不易变现。
合同文本
针对机器设备抵押后的抵押人自主进行的技改升级情况，可在合同中约定：在抵押权存续期间，双方一致约定企业必须保证抵押物价值的稳定，企业对抵押设备有维护、维修、技改等对其生产性能有较大改变的情况的，应事先书面通知抵押权人并征得抵押权人同意，事后及时将有关情况及技改后设备生产性能等基本资料提供给抵押权人并出具确认书确认技改是在抵押物基础上进行的（可简称为抵押确认书）；若企业未履行上述义务，一律视为对抵押设备的添附。
抵押物清单
抵押物清单的目的是明确抵押标的，使之特定化。在制作抵押物清单时不能只填写机器设备的名称、型号、数量及暂作价等内容。以上内容并不能确保将机器设备特定化，可能存在多台机器设备的名称、型号相同的情况，因而对于同一企业存在多台机器设备，而我们仅对部分设备进行抵押时，并不能凭此来对抵押设备进行特定化，这就容易造成重复抵押等纠纷。
还需注意的是，很多大型的机器设备是由多个部件组合而成，而每一个部件往往有自己的型号、名称等，对于该类机器设备抵押时，若仅在抵押物清单中选取部分主要部件进行登记，也可能产生因登记要素不全所引发的抵押权纠纷。
抵押物清单可考虑以下几个内容：名称（品牌、学名全称）、机器号（编码）、型号、数量、发票号、生产厂家、存放地点等。确保清单所列内容与抵押物建立一一对应的关系。同时还要确保抵押合同与《动产抵押登记书》记载内容的一致性，避免因抵押登记内容与合同内容不符造成的纠纷。
机器设备抵押后应注意对抵押物的后续跟踪监督。防止出现质量问题、非正常损坏产生的价值贬值及抵押物被私自转移、变卖等情况。如汽车出现重大事故，即使修复，其价值也将大受影响。
1、定期与企业核对抵押物情况。抵押权人在与企业的日常联系时应时刻注意抵押的机器设备是否已经过技改、技改是否导致实际与登记明细不符，如果发生了这类情况，信及时与企业负责人联系要求企业出具相应证明及抵押物确认书，并留存归档，以保证抵押权的真实存在。
2、密切关注机器设备是否再抵押、出租、转移、出卖、拆除等可能影响押品变现或处置的潜在风险因素，并尽力采取限制抵押人转移资产的措施；如发现抵押物价值非正常减少，应及时查明原因，采取有效措施，确保第二还款来源可靠。
3、建立有效的抵押物动态监控和管理模式，实施抵押物定期重新评估机制，避免出现押品流失和过度贬值情况。在实际工作中，应有效监控押品动态，对抵押物实行定期重新评估机制，避免出现押品流失和过度贬值情况。
结语：如何设计行之有效、实施简便的担保方案一直是信贷人员苦苦追寻的，但现实确实是残酷的。以上只是作者自己的一点经验和感悟，希望能和各位同行共同探讨研究。
☑ 担保物考察指引——土地使用权及房产！（没有比这更全的了）
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